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南山控股:关于[162171号]之反馈意见回复(23)

时间:2018-01-13 01:03来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
随着本次换股吸收合并方案的实施,深基地现有业务可利用南山控股业务的存量资金,同时极大拓宽融资渠道,解决资金困境,利用其品牌和网络优势,继

   随着本次换股吸收合并方案的实施,深基地现有业务可利用南山控股业务的存量资金,同时极大拓宽融资渠道,解决资金困境,利用其品牌和网络优势,继续开拓布局物流园区,占据各大城市的核心物流节点,增强盈利能力。

   二、中介机构核查意见

   经核查,本次交易的独立财务顾问中信证券、 国泰君安认为:

   报告期内,深基地净利润下滑具有合理性,深基地旗下物流园区开发运营相关业务拥有较强的品牌与规模优势,其盈利能力具有稳定性,深基地已制定后续盈利能力改善的有效措施。

   经核查,会计师德勤认为:

   经核查,我们认为深基地上述说明中对盈利能力下滑的分析具有合理性;我们未发现深基地对盈利能力改善的具体措施的分析与我们在审计中了解到的信息存在重大不一致的情况。

   三、补充披露

   南山控股、深基地已经根据要求,在本次交易报告书“第十一节 管理层讨论与分析”之“ 四、本次换股吸收合并完成后财务状况和未来趋势分析”之“(四)后续盈利能力改善的具体措施及有效性”中,对相关内容进行了补充披露。

   问题 10.申请材料显示,深基地报告期内利润总额分别为 14, 090.41 万元、7,236.68 万元、 2,232.62 万元,所得税费用分别为 3,023.16 万元、 5,132.19 万元、 2,713.10 万元。请你公司补充披露深基地报告期内所得税费用的具体计算过程,并说明所得税费用与利润总额的匹配性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

   答复:

   一、关于反馈问题的回复

   (一)深基地报告期内所得税费用的具体计算过程

   1 、 2017 年 1-9 月所得税费用计算过程

   单位:万元

   项目 合并范围内本期亏损但未确 合并范围内 合计

  

   认递延所得税资产的公司 的其他公司

  

  利润总额 -9,457.95 11,690.57 2,232.62

  

  按 25%的税率计算的所得税费 2,364.49 2,922.64 558.16

  

   -

  

  用 (上年度: 25%)

  

  以前年度多提所得税 -1.33 3.49 2.17

  

  不可抵扣的费用的影响 - 24.24 24.24

  

  免税收入的影响 -80.54 10.85 -69.69

  

  未确认递延所得税资产的可抵

  

  扣暂时性差异和可抵扣亏损的 2,446.35 8.00 2,454.35

  

  影响

  

  利用以前年度未确认可抵扣亏 73.42 73.42

  

   - - -

  

  损的影响

  

  在其他地区的子公司税率不一 182.71 182.71

  

   - - -

  

  致的影响

  

  所得税费用 - 2,713.10 2,713.10 2、 2016 年度所得税费用计算过程

   单位:万元

   项目 合并范围内本年亏损但未确认 合并范围内的 合计

  

   递延所得税资产的公司 其他公司

  

  利润总额 -10,254.16 17,490.84 7,236.68

  

  按 25%的税率计算的所得税费 2,563.54 4,372.71 1,809.17

  

   -

  

  用 (上年度: 25%)

  

  以前年度多提所得税 4.20 -15.76 -11.55

  

  不可抵扣的费用的影响 3.85 23.70 27.55

  

  免税收入的影响 -858.06 45.47 -812.58

  

  未确认递延所得税资产的可抵扣 4,381.32 31.62 4,412.95

  

  暂时性差异和可抵扣亏损的影响

  

  利用以前年度未确认可抵扣亏损 48.77 48.77

  

   - - -

  

  的影响

  

  在其他地区的子公司税率不一致 244.57 244.57

  

   - - -

  

  的影响

  

  所得税费用 967.78 4,164.41 5,132.19

  

   3、 2015 年度所得税费用计算过程

   单位:万元

   项目 合并范围内本年亏损但未确认 合并范围内的 合计

  

   递延所得税资产的公司 其他公司

  

  利润总额 -2,811.56 16,901.97 14,090.41

  

  按 25%的税率计算的所得税费 702.89 4,225.49 3,522.60

  

   -

  

  用 (上年度: 25%)

  

  以前年度多提所得税 - 307.29 307.29

  

  不可抵扣的费用的影响 - 71.07 71.07

  

  免税收入的影响 - -1,474.21 -1,474.21

  

  未确认递延所得税资产的可抵扣 702.89 1.08 703.97

  

  暂时性差异和可抵扣亏损的影响

  

  利用以前年度未确认可抵扣亏损

  

   - - -

  

  的影响

  

  在其他地区的子公司税率不一致 128.24 128.24

  

   - - -

  

  的影响

  

  其他 - 20.68 20.68

  

  所得税费用 - 3,023.16 3,023.16

  

   (二)所得税费用与利润总额的匹配性分析

(责任编辑:admin)
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