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南山控股:关于[162171号]之反馈意见回复(24)

时间:2018-01-13 01:03来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
如上表所示,公司所得税费用与利润总额的不匹配主要是由于报告期内部分亏损公司未确认递延所得税资产造成。该等公司主要有深基地母公司、宝湾香港

   如上表所示,公司所得税费用与利润总额的不匹配主要是由于报告期内部分亏损公司未确认递延所得税资产造成。该等公司主要有深基地母公司、宝湾香港及中国汇通。亏损情况如下:

   单位:万元

   公司名称 2017 年 1-9 月亏损额 2016 年度亏损额 2015 年度亏损额

  

  深基地母公司 5,785.73 5,078.56 -

  

  宝湾物流 (香港) 有限公司 1,397.54 2,702.32 1,941.66

  

  中国汇通 (香港) 有限公司 2,274.67 2,422.01 869.90

  

  沈阳宝湾 - 51.26 -

  

  常州宝湾 0.01 - -

  

  合计 9,457.95 10,254.16 2,811.56

  

   1 、深基地母公司亏损但未确认递延所得税资产的原因:

   深基地由于正在进行重大资产重组事项, 如果换股吸收合并方案实施,深基地母公司可能在 2018 年度就会被注销, 并且深基地本部从事的装卸业务和港务管理业务自 2016 年开始持续下滑并亏损,不确定未来期间是否能取得足够的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,故将已确认的递延所得税资产在2016 年度转回,并在以后期间不确认递延所得税资产。

   2、宝湾香港和中国汇通亏损但未确认递延所得税资产的原因:

   宝湾香港和中国汇通为在香港注册成立的投资公司,未来期间无用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,故不确认递延所得税资产。

   二、中介机构核查意见

   经核查,本次交易的独立财务顾问中信证券、 国泰君安认为:

   根据深基地报告期内所得税费用的具体计算过程, 其所得税费用与利润总额之间是相互匹配的。

   经核查,会计师德勤认为:

   经核查,我们认为深基地所得税费用计算过程与我们在审计中了解到的情况一致;我们未发现深基地关于所得税费用与利润总额的匹配性说明与我们在审计过程中了解到的信息存在重大不一致的情况。

   三、补充披露

   南山控股、深基地已经根据要求,在本次交易报告书“第十一节 管理层讨论与分析”之“二、本次交易前深基地相关财务状况、经营成果和盈利能力分析”之“(二)经营状况分析”中,对相关内容进行了补充披露。

   问题 11.申请材料显示: 1 )深基地报告期内流动比率分别为 0.42、 0.25、0.35,最近一期期末资产负债率为 68.77%。 2)最近一期期末,深基地短期借款、一年内到期非流动负债、长期借款、应付债券、其他非流动负债分别为126,400 万元、 61,429.2 万元、 116,822.77 万元、 56,975.3 万元、 151,400 万元。请你公司: 1 )结合同行业可比公司情况、深基地业务模式,补充披露深基地报告期内流动性指标较弱的原因以及合理性,并说明深基地是否存在偿债风险。 2)补充披露深基地上述借款的具体用途,后续的偿还计划,上述借款对深基地的持续盈利能力的影响。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

   答复:

   一、 关于反馈问题的回复

   (一) 报告期内深基地流动性指标及对比分析

   1 、深基地流动性指标情况

   报告期内,深基地主要财务指标情况如下所示:

   财务指标 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

  

  资产负债率 68.77% 65.37% 63.30%

  

  流动比率 0.35 0.25 0.42

  

  速动比率 0.35 0.25 0.42

  

   截至 2015 年末、 2016 年末及 2017 年 9 月末,深基地资产负债率分别为63.30%、 65.37%和 68.77%,资产负债率略有上升。由于只能通过债务形式进行融资,同时,报告期内深基地加大物流园区业务的网络布局及土地储备,经营规模扩大,资金需求相应增加,因此资产负债率上升。

(责任编辑:admin)
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